Декларация по налогу на прибыль: заполнение приложения №5 к листу 02
Добрый день! Подскажите пожалуйста, а то как то в голове не укладывается и не получается заполнить декларацию.
Начнем с самого начала. ООО на ОСНО открыло в 4 квартале с 01,10,2015 г. Обособленное подразделение без выделения на отдельный баланс.
Я заполняю 2 декларации по головной организации и ОП. По головной будет 2 листа приложения №5 с кодом 1?
По строке 030 отобразилась налоговая база в целом по организации, долю высчитала по строке 040, ставку поставила 18% в строке 060, в 070 строке поставилась сумма налога, а дальше запуталась. какую сумму ставить в 080 строке, начислено налога и в первом листе и во втором? По головной организации начисленные за 1,2,3 кварталы? тогда сумма идет к уменьшению в строке 110 по головной и по ПО в строке 110 идет к доплате.....А что должно отобразится в разделе 1?
Очень жду ответов)))) Всем спасибо!!!
Начнем с самого начала. ООО на ОСНО открыло в 4 квартале с 01,10,2015 г. Обособленное подразделение без выделения на отдельный баланс.
Я заполняю 2 декларации по головной организации и ОП. По головной будет 2 листа приложения №5 с кодом 1?
По строке 030 отобразилась налоговая база в целом по организации, долю высчитала по строке 040, ставку поставила 18% в строке 060, в 070 строке поставилась сумма налога, а дальше запуталась. какую сумму ставить в 080 строке, начислено налога и в первом листе и во втором? По головной организации начисленные за 1,2,3 кварталы? тогда сумма идет к уменьшению в строке 110 по головной и по ПО в строке 110 идет к доплате.....А что должно отобразится в разделе 1?
Очень жду ответов)))) Всем спасибо!!!
Comments
-
Добрый день!
Конечно, было бы намного логичнее, если бы коэффициент распределения прибыли между головой и ОП определялся только в отношении прибыли текущего квартала.
Но НК РФ во всех нормах говорит о расчете за отчетный (налоговый) период. Поэтому прибыль за 9 месяцев придется распределить между головой и ОП полностью, с начала года.
Но это только прибыль.
Авансовые платежи, которые были начислены только по голове (поскольку ОП еще не было) нужно полностью поставить в расчет по голове.
А в расчете по ОП авансовых платежей просто не будет (прочерки).
Вполне вероятно, что по голове в таком расчете получится сумма "к уменьшению", а по ОП - "к уплате". Такой перекос вполне возможен.
А в целом по организации, видимо, должно получиться к уплате (разница между "к уплате" по ОП и "к уменьшению" по голове).
Успехов! -
Спасибо огромное!
многое стало на свои места,но...
сумма налога по организации отражается в целом в разделе 1,1?
получается по ГП я не плачу налог? -
Цитата: получается по ГП я не плачу налог?Не понимаю вопроса.
По обособленному подразделению Вы в любом случае платите. -
Спасибо!
я уже разобралась, возможно кому то на форуме пригодится эта информация
так так в приложении №5 к листу 02 по ГП идет к уменьшению, тогда просто ложится переплата, я не плачу за 4 квартал налог по голове, а за первый квартал 2016 года плачу за вычетом пререплаты. Плачу налог за 4 квартал 2015, который отразился в приложении №5 по ОП, только в ту налоговую где находится ОП.
И в разделе 1 отражается сумма налога в целом по организации. -
Цитата: я уже разобраласьВот и замечательно.
-
Спасибо!
