Как в 6-НДФЛ отразить выплаченный аванс по договору ГПХ?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Вопрос  заключается в чем  заключен договор гпх  с 01.12.2021 года по  15.01.2022 ,выплата  аванса   по договору 29.12.2021  условно  10000 и  29.12,2021.года  перечислен  НДФЛ  в бюджет 1194. Остальная  сумма выплачена   в январе,согласно акту выполненных  работ 17,01,2022  условно 50000  и НДФЛ перечислен  в бюджет 7471 . Как отразить  аванс  выплаченный  ГПХ в 6 НДФЛ за 2021 год?

   Дата фактического получения дохода в виде выплат по договору ГПХ является дата выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК), поэтому сумму выплаты в 2021 году ( и НДФЛ с нее необходимо отразить в Расчете 6-НДФЛ за 2021 год. Сумму выплаты в 2022 году ( и НДФЛ с них необходимо отразить в отчете 6-НДФЛ за 2022 год. (1 кв. 2000, полугодие 2022, 9 мес. 2022, год 2022)
  
  Только не понятно, если физ. лицу вы выплатили 10 000, то почему сумма НДФЛ 1194?
  
  В каких разделах и по каким строкам в Расчете 6-НДФЛ за 2021 год знаете как отражать?
  Если Нет, то напишите предмет договора ГПХ.
• Добрый  день  спасибо!
  Только не понятно, если физ. лицу вы выплатили 10 000, то почему сумма НДФЛ 1194?
  
  Ошиблась ....1494
• Цитата: Ошиблась ....1494

  Согласна
• geomech,  Я правильно поняла ,что сумма аванса   и ндфл с него   должна попасть  во 2 -ой раздел  строка 110 ,113,140,160 расчета за 2021 год? Спасибо
• Цитата: Я правильно поняла ,что сумма аванса   и ндфл с него   должна попасть  во 2 -ой раздел  строка 110 ,113,140,160 расчета за 2021 год?

  Цитата: напишите предмет договора ГПХ.
• geomech,   По условиям договора  29.12.2021 г выплачивается  аванс в сумме ....,оставшаяся  сумма выплачивается после подписания  акта выполненных работ в течении 5  дней.
• Цитата: По условиям договора  29.12.2021 г выплачивается  аванс в сумме ....,оставшаяся  сумма выплачивается после подписания  акта выполненных работ в течении 5  дней.

  Я спрашиваю на что у вас заключен договор? Аренда или работы/услуги?
• Работа ,услуги
• Цитата: Работа ,услуги

  Ну, работа и услуги - это разное, но для данного вопроса не имеет значения.
  
  

  Цитата: Я правильно поняла ,что сумма аванса   и ндфл с него   должна попасть  во 2 -ой раздел  строка 110 ,113,140,160 расчета за 2021 год?

  Верно, в соответствии с Приказом ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ Расчет 6-НДФЛ за 2021 год заполняете так:
  Раздел 1
  стр. 110 - включаете сумму 11 494 (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)
  стр. 113 - включаете сумму 11 494 (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)
  стр. 120 - включаете физ. лицо, которому выплачивали доход по договору ГПХ
  стр. 140 - включаете сумму 1 494 (п. 3 ст. 226 НК)
  стр. 160 - включаете сумму 1 494 (п. 4 ст. 226 НК)
  
  Раздел 2
  сумму 1 494 включаете в строки 020 и 022 ( п. 4 ст. 226 НК), по стр. 021 отражаете 30.12.2021
  
  Приложение 1 к Расчету 6-НДФЛ (бывшая Справка 2-НДФЛ)
  Заполняете на физ. лицо, получившее доход по договору ГПХ.
  Включаете доход в сумме 11 494, а так же сумму 1 494 в строки налог исчислен, налог удержан, налог перечислен.
• Спасибо,большое!!!!😉 , только .....база для  исчисления   НДФЛ и  взносов   за 2021 и 2022 не сойдется,будем писать пояснения(
• Цитата: только .....база для  исчисления   НДФЛ и  взносов   за 2021 и 2022 не сойдется,будем писать пояснения(

  Верно.
  
  Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.