Как восстановить НДС при экспорте в ЕАЭС?
Добрый день.
Наша компания ООО на ОСН.
Прошу указать на ошибки.
В 4 квартале 2018 года была реализация в Белоруссию(экспорт в ЕАЭС). Пакет документов в 2018 был не собран, по-этому на эту реализацию начислили НДС 18% ,отразили выручку в декларации по налогу на прибыль, в книге продаж НДС 18%.
В первом квартале 2019г. получили пакет документов. Как восстановить НДС, делать корректировку деклараций за 4 квартал 2018 или можно в 1 квартале 2019 вычет отразить?
Спасибо большое заранее всем советчикам))
Наша компания ООО на ОСН.
Прошу указать на ошибки.
В 4 квартале 2018 года была реализация в Белоруссию(экспорт в ЕАЭС). Пакет документов в 2018 был не собран, по-этому на эту реализацию начислили НДС 18% ,отразили выручку в декларации по налогу на прибыль, в книге продаж НДС 18%.
В первом квартале 2019г. получили пакет документов. Как восстановить НДС, делать корректировку деклараций за 4 квартал 2018 или можно в 1 квартале 2019 вычет отразить?
Спасибо большое заранее всем советчикам))
Comments
-
Добрый день!
А почему Вы сразу начислили 18%?
почитайте пож вот эту статью данного ресурса
Экспорт товаров в страны ЕАЭС: что нужно знать бухгалтеру
приведу из нее небольшую цитату
Срок предусмотрен в п. 5 Протокола. На сбор документов экспортерам отводится 180 календарных дней с даты отгрузки товара. Если в этот срок документы не собраны, операция будет облагаться НДС в обычном порядке, т.е. по ставке 18 (10) процентов по итогам того налогового периода, в котором произошла отгрузка. При этом налог уплачивается с пенями, которые начисляются начиная со 181-го дня после отгрузки (постановления Президиума ВАС РФ от 16.05.06 № 15326/05 и от 11.03.08 № 15079/07по делу № А56-7714/2006).
У Вас в 1 в. 2019 года уж точно не прошел еще срок 180 дней , ведь еще идет февраль.
То есть по хорошему надо подавать уточненку на уменьшение в 4 кв. 2018 года, и заявлять 0 ставку в текущем квартале. -
ОльгаК555,
спасибо большое за информацию!
Получается, я сдаю корректирующую декларацию по НДС за 4 квартал 2018, убираю излишне начисленные 18%, и эта реализация будет значится в книге продаж по ставке 0% ?
"заявлять 0 ставку в текущем квартале."
подскажите, в декларации по НДС за 1 квартал 2019 года, информация попадает в раздел 4 или 6 или еще какой-то? -
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
-
Добрый день!Цитата: ОльгаК555, Здравствуйте! Подскажите, как возместить уплаченный НДС, ставка 0% подтверждена документально. Нужно ли сдавать корректировку декларации ? И как это учесть в декларации, в какой графе?Заранее спасибо за ответНа нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно. -
Цитата: Получается, я сдаю корректирующую декларацию по НДС за 4 квартал 2018, убираю излишне начисленные 18%, и эта реализация будет значится в книге продаж по ставке 0% ?ДаЦитата: "заявлять 0 ставку в текущем квартале."подскажите, в декларации по НДС за 1 квартал 2019 года, информация попадает в раздел 4 или 6 или еще какой-то?попадает в раздел 4
моментом определения налоговой базы является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, подтверждающих обоснованность применения нулевой ставки НДС (п. 9 ст. 167 НК РФ). То есть отражается в том квартале когда собран полный пакет документов.
Еще раз посчитайте 180 дней. Чтобы точно убедится что не вывалились за 180 дней. -
Цитата: Еще раз посчитайте 180 дней. Чтобы точно убедится что не вывалились за 180 дней.---не вывалились, подтверждающий пакет документов собран до 180 дней с момента отгрузки
ОльгаК555,
спасибо что поделились опытом !
а при сдаче отчета за 1 квартал 2019, с заполненным 4 разделом, нужно ли вместе с декларацией по НДС высылать по ТКС подтверждающие документы? -
либо везете руками, либо по ТКС вместе с декларацией
есть сейчас еще реестры (но с ними не работала, ничего подсказать не смогу)
